Formularz PIT-37 związany jest z każdymi dochodami uzyskiwanymi i rozliczanymi poprzez płatnika (np. pracodawcę). Jeżeli dochodzi do zawarcia umowy bądź poczynienia czynności, z tytułu jakich należy rozliczyć się samemu, w takim przypadku nie wykorzystujemy tego dokumentu. Tak więc wszyscy zyskujący środki utrzymania na podstawie umowy o pracę, zlecenie czy też dzieło posiadają alternatywę skorzystania z opcji rozliczenia preferencyjnego.